存款成本具体包括哪些(影响存款成本的定价因素有哪些?)

1.影响存款成本的定价因素有哪些?

贷款如何合理定价是银行长期以来颇感困扰的问题。

定价过高,会驱使客户从事高风险的经济活动以应付过于沉重的债务负担,或是抑制客户的借款需求,使之转向其他银行或通过公开市场直接筹资;定价过低,银行无法实现盈利目标,甚至不能补偿银行付出的成本和承担的风险。 随着许多国家金融管制的放松,贷款市场的竞争日趋激烈,对贷款进行科学定价较以往更为重要。

广义的贷款价格包括贷款利率、贷款承诺费及服务费、提前偿付或逾期罚款等,贷款利率是贷款价格的主要组成部分。在宏观经济运行中,影响贷款利率一般水平的主要因素是信贷市场的资金供求状况。

从微观层面上考察,在贷款业务的实际操作中,银行作为贷款供给方所应考虑的因素是多方面的。第一,银行提供信贷产品的资金成本与经营成本。

如前所述,资金成本有历史平均成本和边际成本两个不同的口径,后者更宜作为贷款的定价基础。而经营成本则是银行因贷前调查、分析、评估和贷后跟踪监测等所耗费直接或间接费用。

第二,贷款的风险含量。信贷风险是客观存在的,只是程度不同,银行需要在预测贷款风险的基础上为其承担的违约风险索取补偿。

第三,贷款的期限。不同期限的贷款适用的利率档次不同。

贷款期限越长,流动性越差,且利率走势、借款人财务状况等不确定因素愈多,贷款价格中应该反映相对较高的期限风险溢价。 第四,银行的目标盈利水平。

在保证贷款安全和市场竞争力的前提下,银行会力求使贷款收益率达到或高于目标收益率。第五,金融市场竞争态势。

银行应比较同业的贷款价格水平,将其作为本行贷款定价的参考。第六,银行与客户的整体关系。

贷款通常是银行维系客户关系的支撑点,故银行贷款定价还应该全面考虑客户与银行之间的业务合作关系。 最后,银行有时会要求借款人保持一定的存款余额,即存款补偿余额,以此作为发放贷款的附加条件。

存款补偿余额实际上是一种隐含贷款价格,故而与贷款利率之间是此消彼长的关系。银行在综合考虑多种因素的基础上,开发出了若干贷款定价方法,每种方法体现着不同的定价策略。

成本价成定价法这种定价方法比较简单,假定贷款利率包括四个组成部分:可贷资金的成本、非资金性经营成本、违约风险的补偿费用(违约成本)、预期利润,也即在贷款成本之上加一定的利差来决定贷款利率,又称成本相加定价法。贷款利率的计算公式为:贷款利率=筹集资金的边际利息成本 经营成本 预计补偿违约风险的边际成本 银行目标利润水平银行要准确掌握贷款资金的利息成本和经营成本水平并非易事,为此,需要一个精心设计的管理信息系统。

首先,银行要归集各种债务资金的边际成本数据,计算出全部新增债务资金的加权平均边际成本,作为贷款定价的基础。然后,银行需要开发贷款经营成本的系统性测算和分解方法,将不同岗位职员的工薪和福利、经常性开支、设备成本及其他费用支出分摊到每笔贷款业务上。

在计算违约成本时,银行可以将贷款划分为不同的风险等级,再根据历史资料计算各风险等级贷款的平均违约率,据此确定贷款的违约风险补偿费率。目标利润是银行为股东提供所要求的资本收益率而预期要实现的贷款利润率。

成本加成定价法考虑了贷款的融资成本、经营成本和客户的违约成本,具有一定的合理性。 不过,这种定价方法也有其缺陷。

它要求银行能够准确地认定贷款业务的各种相关成本,在实践中有相当的难度。而且,它没有考虑市场利率水平和同业竞争因素,而事实上,在激烈的竞争中,银行并非完全的价格制定者,而往往是价格的接受者。

基准利率定价法基准利率定价法是选择合适的基准利率,银行在此之上加一定价差或乘上一个加成系数的贷款定价方法。 基准利率可以是国库券利率、大额可转让存单利率、银行同业拆借利率、商业票据利率等货币市场利率,也可以是优惠贷款利率,即银行对优质客户发放短期流动资金贷款的最低利率。

由于这些金融工具或借贷合约的共同特征是违约风险低,所以它们的利率往往被称为无风险利率(RisklessInterestRate),是金融市场常用的定价参照系,故也被称为基准(Benchmark)利率。 对于所选定的客户,银行往往允许客户选择相应期限的基准利率作为定价的基础,附加的贷款风险溢价水平因客户的风险等级不同而有所差异。

根据基准利率定价法的基本原理,银行对特定客户发放贷款的利率公式一般为:贷款利率=基准利率 借款者的违约风险溢价 长期贷款的期限风险溢价公式中后两部分是在基准利率基础上的加价。 违约风险溢价的设定可使用多种风险调整方法,通常是根据贷款的风险等级确定风险溢价。

不过,对于高风险客户,银行并非采取加收较高风险溢价的简单做法,因为这样做只会使贷款的违约风险上升。因此,面对较高风险的客户,银行大多遵从信贷配给思想,对此类借款申请予以回绝,以规避风险。

如果贷款期限较长,银行还需加上期限风险溢价。在20世纪70年代以前,西方银行界在运用基准利率定价法时普遍以大银行的优惠利率作为贷款定价基准。

进入70年代,由于银行业日趋国际化,优惠利率作为商业贷款基准。

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2.置存货币资金的成本有那些

置存货币资金通常会发生四种成本,即持有成本、转换成本、短缺成本、管理成本。

持有成本是指因置存货币资金而丧失的投资收益,这是一项机会成本,它与置存货币资金的数量有关,货币资金置存越多,持有成本越大。

转换成本是指有价证券与货币资金转换时的交易费用,严格地讲转换成本仅指与交易金额无关而与交易次数成正比的交易费用,这才是我们决策中的相关成本。

短缺成本是指因置存货币资金太少而给企业造成的损失,如因无钱购买原材料造成停工损失,失去现金折扣,不能及时支付而造成信誉损失等。短缺成本也与置存货币资金的数量有关,货币资金置存越多,短缺成本越小。

管理成本是指企业因置存货币资金而发生的管理费用,如管理人员的工资支出,安全防盗设施的建造费用等,管理费用一般是固定费用。

扩展资料:

置存货币资金的原因

企业置存货币资金的原因是为了满足交易性需要、预防性需要和投机性需要。

交易性需要是指企业生产经营活动中货币资金支付的需要,如购买原材料、支付人工工资、偿还债务、交纳税款等。这种需要发生频繁,金额较大,是企业置存货币资金的主要原因。

预防性需要是指企业为应付意外的、紧急的情况而需要置存货币资金,如生产事故、自然灾害、客户违约等打破原先的货币资金收支平衡。

投机性需要是指企业为抓住瞬息即逝的市场机会,投机获利而置存货币资金,如捕捉机会超低价购入有价证券、原材料、商品等,意在短期内抛售获利。

参考资料来源:搜狗百科—货币资金

搜狗百科—持有成本

搜狗百科—转换成本

搜狗百科—短缺成本

搜狗百科—管理成本

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3.商业银行的存款业务包括哪些内容

商业银行存款按期限不同,可划分为活期存款和定期存款。

按存款者的不同,可划分为单位存款和个人存款。个人存款即居民储蓄存款,是居民个人存入银行的货币。

活期存款指无需事先通知银行,存款人即可随时存取和转让的一种存款,其形式有支票存款账户、保付支票、本票、旅行支票和信用证等。活期存款是一国货币供应的最大部分,也是商业银行的重要资金来源。

鉴于活期存款不仅有货币支付手段和流通手段的职能,同时还具有较强的派生能力,因此,商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营重点。但由于该类存款存取频繁,手续复杂,所费成本较高,因此西方国家商业银行一般都不支付利息,有时甚至还要收取一定的手续费。

定期存款指银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率,到期后支取本息的存款,具有存期灵活、选择余地大、利息收益较稳定的特点。储蓄存款指为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设定的一种存款,基本上也可分为活期和定期两种。

4.交易性金融资产成本包括什么

企业取得交易性金融资产时,按其公允价值(不包含支付的价款中所包含的、已到付息期但未领取的利息或已宣告但尚未发放的现金股利)借交易性金融资产—(成本) 按发生的交易费用借:投资收益按已到付息期但尚未领取的利息或已宣告发放但尚未发放的现金股利 借 应收利息或应收股利 按实际支付的金额 贷银行存款 如:某企业以银行存款从证券市场购家甲公司的股票40000股,每股4.75元。

另附相关税费1160 共支付191 160元。该企业将股票划分为交易性金融资产。

会计分录:借:交易性金融资产-甲公司(成本)190 000 投资收益 1160 贷:银行存款 191160。

存款成本具体包括哪些

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